我是银行个人贷款经理，前一讲讲了住房贷款申报审批表及相关表格的填写，在申报审批表里有一栏，是关于贷款还款方式的选择，表里提供等额本金还款法和等额本息还款法供选择，在填到这一栏的时候，90%的客户认为选等额本金还款法划算。那么，真如大家想的那样吗？这就是本讲的内容。
我们假设贷款本金100万元，贷款期限10年，执行年利率4.9%，采用等额本金还款法和等额本息还款法的试算表如下：
等额本金还款法 单位:元
月还款额 本金 利息 贷款余额
1. 12416.66 8333.33 4083.33 991666.67
2. 12382.64 8333.33 4049.31 983333.34
3. 12348.61 8333.33 4015.28 975000.01
4. 12314.58 8333.33 3981.25 966666.68
5. 12280.55 8333.33 3947.22 958333.35
6. 12246.52 8333.33 3913.19 950000.02
中 间 省 略
120.——————————————————————————-
合计1247000 1000000 247000 0
等额本息还款法 单位:元
月还款额 本金 利息 贷款余额
1. 10557.74 6474.41 4083.33 993525.59
2. 10557.74 6500.84 4056.9 987024.75
3. 10557.74 6527.39 4030.35 980497.36
4. 10557.74 6554.04 4003.7 973943.32
5. 10557.74 6580.8 3976.94 967362.53
6. 10557.74 6607.68 3950.06 960754.84
中 间 省 略
120.——————————————————————————-
合计 1266900 1000000 266900 0
我们从试算表上可以看到，经过120个月（十年）还贷后，两种还款法所归还的本金都是100万元，而采用等额本金还款法，合计归还利息24.7万元，采用等额本息还款法，合计归还利息26.69万元，采用等额本金还款法少还利息1.99万元（要说明一下，银行本月所收利息，是根据上月的贷款本金余额计算的）。我们现在将每次的还款情况，仔细分析如下：
第一次还款：等额本金还款法比等额本息还款法多还款（12416.66-10557.74）=1858.92元，所还利息都是4083.33元（本金都是100万元），等额本金还款法贷款余额为991666.67元，等额本息还款法余额为993525.59元。
第二次还款：等额本金还款法比等额本息还款法多还款（12382.64-10557.74）=1824.9元，等额本金还款法比等额本息还款法少还利息（4056.9-4049.31）7.59元。这是因为第一次还款时等额本金还款法比等额本息还款法多还1858.92元，而7.59元利息正是1858.92元贷款利息[1858.92*(4.9%/12)]（年息率换算成月利率要除以12）。
第三次还款：等额本金还款法比等额本息还款法多还款（12348.61-10557.74）=1790.87元，等额本金还款法比等额本息还款法少还利息（4030.35-4015.28）15.07元。而少还的15.07元利息，是因为第一、二次多还贷款金额产生的利息【（1858.92+1824.9+7.9）*（4.9%/12）=15.07元】。
第四次还款：等额本金还款法比等额本息还款法多还款（12314.58-10557.74）=1756.84元，等额本金还款法比等额本息还款法少还利息（4003.7-3981.25）22.45元。而少还的22.45元利息，是因为第一、二、三次多还金额产生的利息【（1858.92+1824.9+1790.87+7.9+15.07）*（4.9%/12）=22.45元】。
以此类推，每次等额本金还款法比等额本息还款法少还的利息部分，都是因为前边等额本金还款法比等额本息还款法多还本金形成的，如将每次等额本金还款法少还的利息加起来，那就是等额本金还款法总计少还的1.99万元。所以说，等额本金还款法少还部分的利息，并不是还款方法选择问题，而是，借款人平时多还款原因。如多还这部份资金用作其它投资，说不定产生的效益比利息还要高，也就不存在选择哪种还款方法划不划算一说。如借款人手里确实有多余资金，无处可用，也可提前归还部分本金（前提是银行不收取违约金），这样，两种还款法的利息也就差不多。再顺便说一下，信贷员之所以建议使用等额本息还款法，是因为等额本息还款法的月还款额要比额等本金还款法月还款额少，对家庭的月收入相对要低一点，贷款申请容易审批通过，不存在信贷员想多收利息一说。
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